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채권의 분류

채권의 종류를 분류하는 데는 그 내용이나 형식이 다양하기 때문에 간단히 분류하기는 어렵지만 일반적으로 발행주체, 이자지급 방법, 보증유무, 상환기간, 이자지급율 변동여부 등에 따라 분류한다.

 
 
발행주체에 따른 분류

채권을 발행주체에 따라 분류하면 국채, 지방채, 특수채, 금융채 및 회사채 등으로 나누어 살펴볼 수 있다.
국채란 국가가 발행하는 채권으로 국고채권, 재정증권, 국민주택채권, 외국환평형기금채권 등이 있으며 지방채는 지방자치단체에서 발행하는 채권으로 지역개발공채, 도시철도채권(서울시, 부산시), 상 수도공채, 도로공채 등이 있고 특수채는 특별법에 의하여 설립된 특별법인이 발행한 채권으로 토지개 발채, 전력공사채 등이 있다. 금융채는 특수채 중 발행주체가 은행인 채권으로 통화안정증권, 산업금융 채, 국민은행채, 중소기업금융채 등이 있으며 회사채는 주식회사가 발행하는 채권으로 보증사채, 무보 증사채, 담보부사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 옵션부사채 등이 있다.

 
 
이자지급 방법에 따른 분류

채권은 이자지급 방법에 따라 이표채, 할인채 및 복리채로 구분할 수 있다. 이표채란 채권의 권면에 이표가 붙어 있어 이자지급일에 이것으로 일정이자를 지급받는 채권으로 회사채와 금융채 중 일부가 이에 해당한다. 할인채는 액면금액에서 상환기일까지의 이자를 공제한 금액으로 매출하는 채권으로 통화안정증권, 산업금융채권 등 금융채 중 일부가 이에 해당한다. 복리채는 이자가 단위기간수 만큼 복리로 재투자되어 만기시에 원금과 이자가 지급되는 채권으로서 국민주택채권, 지역개발공채, 금융채 중 일부가 이에 해당한다.

 
 
보증유무에 따른 분류

채권을 보증의 유무에 따라 분류하면 보증채, 담보부채, 무보증채로 나누어 살펴볼 수 있다. 보증채란 정부 또는 금융기관이 원리금 지급이행을 보증하는 채권으로 정부보증채, 일반보증채(시중 은행, 보증보험, 신용보증기금 등) 등이 있으며 담보부채란 채권에 물상담보권이 붙어 있는 채권으로 통화안정증권, 외국환평형기금채권, 재정증권, 금융채, 회사채 중 일부가 이에 해당하고 무보증채는 발 행자의 신용도에 의해 발행되어 유통되는 채권으로 국민주택채권, 상수도공채, 금융채,회사채 중 일부 가 이에 해당한다.

 
 
상환기간별 분류

채권은 상환기간에 따라 단기채, 중기채, 장기채로 나눌 수 있다. 단기채는 상환기간이 1년 이하인 채권으로 통화안정증권, 재정증권이 있으며 중기채란 상환기간이 1년에서 5년 미만인 채권으로 국고채, 외국환평형기금채, 회사채가 있다. 장기채는 상환기간이 5년 이상인 채권으로 국민주택채권(5년, 20년), 도시철도채권(9년)이 있다. 참고로 미국의 경우 장기채라 하면 10년 또는 20년 이상의 것을 말한다

 
 
지급 이자율 변동여부에 따른 분류

채권은 지급이자율의 변동여부에 따라 확정금리부채권(Straight Bond)과 금리연동부채권(Floating Rate Bond)으로 나눌 수 있다. 확정금리부채권이란 확정이자율에 의한 일정금액을 약정기일에 지급하는 채권으로 국공채와 회사채의 대부분이 이에 해당하며 금리연동부채권은 정기예금금리 등 기준금리에 연동되어 지급이자율이 변동되는 조건의 채권으로 산금채, 장기채 등 일부 금융채와 일부 회사채가 이에 해당한다.

 
 
후순위채권

1) 금융기관이 자기자본을 늘리기위해 부정기적으로 일정금액 한도내에서 발행하는 채권을 말한다.
후순위채권은 후순위라는 표현그대로 은행이 망할 경우 돈을 받는 순위가 뒤로밀린다는 단점이있다.
즉 은행이 혹시라도 파산할 경우 다른 예금/채권 들에비해 가장늦은 순위로 돈을 달라고 할 수 있는 채권을 말한다.
따라서 우량은행을 택해서 투자에 고려하여야된다.

2) 발행기관=국민/하나/외환/조흥외 기타은행

3) 발행방식=(예)국민은행=통장식/현물발행식
                (예) 하나/조흥/외환=통장식 발행
                이자지급방식=볼리채/이표채/할인채
                장점=고금리의 확정이자(이율 연7~10%)
                단점 = 중도에 상환은 되지 않는다.

                    단, 개인상방간의 거래는 가능하다.

4) 거래방법=은행영업점에서 상방거래
                1.양도인 통장과사용도장 신분증
                2.양수인 신분증 도장
                3.후순의 실물채권은 신분증 사본지참(당사에서 매입)

5) 거래절차=후순위 채권통장을 보유하고 계시다가 혹시라도 중도에 매각 계획이 있어서 은행영업점을 방문하면
은행에서 약간의 시일이 걸릴 수 있는 경우가 있습니다.